Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid

Bedragen x € 1.000
Programma	Raming na wijziging			Realisatie			Begrotingsafwijking
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Autorisatieniveau 1.1	4.094	2.386	-1.707	3.775	2.143	-1.631	319	-243	76
Autorisatieniveau 1.2	13.321	13.298	-23	12.156	13.489	1.332	1.165	191	1.356
1 Ondernemend en duurzaam Velsen	17.415	15.684	-1.731	15.931	15.632	-299	1.484	-52	1.432
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Autorisatieniveau 2.1	22.006	2.076	-19.930	22.337	3.757	-18.580	-331	1.681	1.350
Autorisatieniveau 2.2	84.589	23.308	-61.281	84.225	23.014	-61.212	363	-294	69
Autorisatieniveau 2.3	4.117	0	-4.117	4.522	596	-3.926	-405	596	191
2 Vitaal en sociaal Velsen	110.712	25.384	-85.328	111.084	27.366	-83.718	-372	1.982	1.610
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Autorisatieniveau 3.1	21.257	6.366	-14.891	21.575	7.641	-13.935	-318	1.274	956
Autorisatieniveau 3.2	894	1	-893	498	0	-498	395	-1	394
Autorisatieniveau 3.3	2.836	222	-2.614	3.325	1.012	-2.313	-489	791	302
Autorisatieniveau 3.4	5.382	8	-5.374	5.327	0	-5.327	55	-8	46
3 Wonen en leven in Velsen	30.369	6.597	-23.771	30.726	8.654	-22.073	-357	2.056	1.699
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Autorisatieniveau 4.1	4.372	0	-4.372	8.423	3.131	-5.292	-4.051	3.131	-921
Autorisatieniveau 4.2	4.150	2.807	-1.343	4.752	4.087	-665	-603	1.281	678
Autorisatieniveau 4.3	9.189	16	-9.173	9.332	44	-9.288	-143	28	-114
4 Burger en bestuur	17.710	2.823	-14.888	22.507	7.262	-15.245	-4.797	4.440	-357
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Autorisatieniveau 5.1	510	150.375	149.865	415	162.140	161.724	95	11.765	11.860
Autorisatieniveau 5.2	38.332	9.301	-29.031	32.981	8.964	-24.017	5.351	-337	5.015
Autorisatieniveau 5.3	5.980	5.989	10	3.584	2.775	-810	2.395	-3.215	-820
5 Organisatie en financiën	44.821	165.665	120.843	36.980	173.878	136.898	7.841	8.213	16.054
Totaal saldo van baten en lasten	221.027	216.153	-4.874	217.228	232.792	15.563	3.799	16.639	20.438
Toevoeging/onttrekking aan reserves
Toevoeging/onttrekking reserves prog 1	750	693	-57	1.311	421	-890	-561	-272	-833
Toevoeging/onttrekking reserves prog 2	964	1.901	937	964	1.562	598	0	-339	-339
Toevoeging/onttrekking reserves prog 3	125	2.096	1.971	125	910	785	0	-1.186	-1.186
Toevoeging/onttrekking reserves prog 4	585	905	320	585	793	208	0	-112	-112
Toevoeging/onttrekking reserves prog 5	2.022	4.758	2.736	20.898	4.634	-16.264	-18.875	-125	-19.000
Subtotaal mutaties reserves	4.446	10.353	5.907	23.883	8.320	-15.563	-19.436	-2.033	-21.470
Resultaat na bestemming	225.473	226.506	1.032	241.111	241.111	0	-15.638	14.605	-1.032

Analyse van overschrijdingen:

		Onrechtmatigheid telt niet mee in oordeel					Onrechtmatig
Prog	Aut. Niv.	Omschrijving	Overschrijding	Passend in beleid	Direct gerelateerde inkomsten (compensatie)	Passend in beleid tijdige rapportage niet mogelijk	Telt wel mee in het oordeel	Opmerking
Exploitatie
2	2.2	Maatwerkdienstverlening	x	x	Gedeeltelijk	x	Neen	In de 2e Burap is bijgestuurd op een verwachte stijging van de kosten voor de Jeugdhulp. Het aantal zorgtrajecten is sterker toegenomen waardoor de gewijzigde begroting met € 3.3 mln wordt overschreden. Daartegen over staat een compensatie van € 2,2 mln.
2	2.3	Onderwijshuisvesting	x	x	x	x	Neen	In 2021 heeft de gemeente op grond van de specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS) namens schoolbesturen een aantal aanvragen ingediend en deze zijn gehonoreerd. In de 2e Bestuursrapportage 2021 zijn de inkomsten en uitgaven verhoogd. In 2021 zijn er nog geen uitgaven geweest en zijn de ontvangen bijdragen doorgeschoven naar 2022.
4	4.3	Uitvoeringsregeling Functioneel Leeftijdsontslag (FLO)	x	x		x	Neen	Bij de 2e Burap is bijgestuurd op een verwachte stijging van de kosten voor de uitvoering van de regeling FLO. Bij definitieve afrekening blijken de kosten aanzienlijk hoger dan begroot.
4	4.3	Brandweer	x	x	x	x	Neen	Met ingang van 1 januari 2021 is de overdracht van de brandweerkazernes aan de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) gerealiseerd. Dit is met terugwerkende kracht gebeurd. Hier is geen rekening mee gehouden in de begroting. De niet begrote extra kosten worden gecompenseerd door extra opbrengsten.
5	5.2	Beheer overige gebouwen en gronden	x	x	x	x	Neen	Eind september 2021 is de boekwaarde van afgekochte erfpachtgronden afgeschreven. Dit levert aan de lasten kant een nadeel en aan de baten kant een voordeel op. Ook zijn de doorbelaste kosten van een kostenplaats per abuis niet begroot.
5	5,3	Grondexploitatie- niet bedrijventerrein	x	x		x	Neen	De tussentijdse winstneming in 2021 is lager dan begroot door aanpassing systematiek/berekening in het grondbeleid. De grondexploitaties worden één maal per jaar geactualiseerd.

		Onrechtmatigheid telt niet mee in oordeel					Onrechtmatig
Programma	Autorisatie Niveau	Omschrijving	Overschrijding	Passend in beleid	Direct gerelateerde inkomsten (compensatie)	Passend in beleid tijdige rapportage niet mogelijk	Telt wel mee in het oordeel	Opmerking
Exploitatie
2	2.1	Onderwijsbeleid en leerlingzaken	X	X	x	X	Nee	Dit betreft een overschrijding, omdat de lasten abusievelijk niet waren begroot. Hiertegenover staan ook hogere baten dan begroot vanwege toegekende middelen vanuit de Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) regeling Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en het Onderwijsachterstandenbeleid (OAB).
2	2.3	Onderwijshuisvesting	X	X	X	X	Nee	In 2022 is er sprake van hogere baten dan begroot doordat er inkomsten vanuit de Specifieke Uitkering Ventilatie voor Scholen (SUVIS) zijn gerealiseerd. Hiertegenover staan even zo grote lasten, omdat de gelden uiteindelijk bij de scholen moeten landen en wij ze als last in onze administratie verantwoorden. Het effect op het saldo van deze regeling is uiteindelijk € 0.
3	3.1	Verkeer en vervoer	x	x	x	x	nee	Dit betreft een overschrijding, omdat de lasten hoger uit zijn gevallen. Hiertegenover staan ook hogere baten dan begroot vanwege toegekende middelen vanuit diverse opbrengsten uit susbisidies etc.
3	3.3	Ruimtelijke Ordening / Wonen en Bouwen	x	x	x	x	nee	Dit betreft een overschrijding op gebiedsontwikkeling waar ook hogere baten dan begroot zijn gerealiseerd; tevens zijn de lasten op ruimtelijke ordening (invoering omgevingswet) op dit nivo lager uitgekomen.
4	4.1	Bestuur	x	x		x	Nee	Betreft de dotatie aan de APPA-pensioen-voorziening wethouders; hier staat geen bate tegenover, is wel normaal beleid, dat door opzegging verzekeraar niet tijdig kon worden opgenomen in de begroting.
4	4.2	Vergunningen en bouwtoezicht	x	x	x	x	Nee	Op de ambtelijke capaciteit voor de behandeling van vergunningaanvragen en bouwtoezicht is het hele jaar sprake geweest van onderbezetting ten opzichte van de begrote formatie en het aantal vergunningaanvragen. Dit is voor een groot deel opgelost met externe inhuur. Daarmee samenhangend zijn er meer externe adviesbureaus ingeschakeld inzake omgevingsvergunningen die hebben geleid tot hogere lasten.
4	4.3	Openbare orde en Veiligheid	X	X		X	Nee	Op de lasten van openbare orde en veiligheid is een overschrijding ontstaan inzake personele kosten. In 2022 moest door overlijden, uitval en moeilijk (en zelfs niet) in te vullen vacatures, personeel worden ingehuurd. Dit heeft geleid tot hogere kosten.