Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van een kostendekking van 100% op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% BTW. Hieronder volgt de tabel tarief kostendekking Rioolheffing.
Tabel: Kostendekking Rioolheffing
Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Rioolheffing | Begroting | Rekening | Saldo |
Taakveld 0.4 Overhead | 271 | 346 | -75 |
Taakveld 0.64 Belastingen overig | 81 | 102 | -21 |
BTW | 534 | 506 | 28 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 543 | 525 | 18 |
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen - kwijtschelding | 155 | 166 | -11 |
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 2.553 | 2496 | 57 |
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.309 | 1284 | 25 |
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 235 | 259 | -24 |
Taakveld 7.2 Riolering storting in voorziening rioolinvesteringen | 62 | 144 | -82 |
Totale kosten | 5.743 | 5.828 | -85 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 157 | -47 |
Taakveld 7.2 Riolering bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 0 | 0 | 0 |
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.633 | 5.671 | -38 |
Totale inkomsten | 5.743 | 5.828 | -85 |
*Netto inkomsten = bruto inkomsten minus leegstand en vrijstelling maar exclusief oninbaar. | |||
Financiële toelichting
De kosten van € 5,684 miljoen die op rekeningbasis worden toegerekend aan de rioolheffing in 2022 vallen € 3 duizend hoger uit dan geraamd. Als gevolg van achterblijvende rioolinvesteringen vindt er een storting in de voorziening rioolinvesteringen plaats van € 144 duizend waardoor de totaal toegerekende kosten € 5,828 miljoen bedragen. De inkomsten in 2022 zijn € 38 duizend hoger dan geraamd, met name als gevolg van meer rioolaansluitingen en verschillen in leegstand dan begroot in het tarief 2022.
Als gevolg van lagere investeringen vallen de kapitaallasten € 57 duizend lager uit. Hierdoor valt de geraamde storting in de voorziening rioolinvesteringen € 82 duizend hoger uit.
Door hogere kosten dan geraamd is de bijdrage uit de egalisatiereserve rioleringen € 47 duizend hoger. Daarnaast vallen de beheerskosten en het reinigen van de openbare ruimte € 43 duizend lager uit als gevolg van minder inhuur van personeel en lagere kosten diensten derden. Hierdoor is de BTW ook € 28 duizend lager. Dit wordt deels gecompenseerd door € 75 duizend hogere kosten van overhead, met name door hogere energiekosten en extra toegekende formatie. En € 21 duizend hogere kosten van de belastingheffing door meer rioolaansluitingen en hogere uitvoeringskosten. Daarnaast zijn er € 35 duizend extra kosten voor meer toegekende kwijtscheldingsverzoeken en hogere leegstand.
De toename van het aantal rioolaansluitingen, met circa 270, heeft geleid € 38 duizend extra inkomsten rioolheffing.