Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van een kostendekking van 100% op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Hieronder volgt de tabel opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing.
Tabel: Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing
Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | Begroting | Rekening | Saldo |
Taakveld 0.4 Overhead | 124 | 147 | -23 |
Taakveld 0.64 Belastingen overig | 75 | 93 | -18 |
BTW | 1.818 | 1665 | 153 |
Taakveld 010 Mutaties reserves | 794 | -794 | |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 270 | 261 | 9 |
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen kwijtschelding | 671 | 733 | -62 |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 54 | 54 | 0 |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 10.058 | 9.422 | 636 |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 327 | 303 | 24 |
Totale kosten | 13.397 | 13.472 | -75 |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 1422 | 1.559 | -137 |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 11.975 | 11.913 | 62 |
Totale bruto inkomsten | 13.397 | 13.472 | -75 |
*Netto inkomsten = bruto inkomsten minus leegstand en vrijstelling maar exclusief oninbaar. | |||
Financiële toelichting
De kosten van € 12,678 miljoen die op rekeningbasis worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing in 2022 vallen € 719 duizend lager uit dan geraamd. Met name doordat de kosten van afval inzameling € 636 duizend lager uitvallen door afname van de hoeveelheid grof afval, minder restafval en lagere afvalverbrandingsbelasting dan verwacht. Daarnaast vallen de beheerskosten en het reinigen van de openbare ruimte € 9 duizend lager uit als gevolg van minder inhuur van personeel en lagere kosten diensten derden. Hierdoor valt de BTW ook € 153 duizend lager uit. Dit wordt deels gecompenseerd door € 23 duizend hogere kosten van overhead, met name door hogere energiekosten en extra toegekende formatie. En € 18 duizend hogere kosten van de belastingheffing door meer huishoudens en hogere uitvoeringskosten. Daarnaast zijn er € 62 duizend extra kosten voor meer toegekende kwijtscheldingsverzoeken. Als gevolg van de lagere kosten vallen ook de toegerekende kosten van vrijstelling, leegstand en oninbaar ook lager uit.
Doordat per saldo de inkomsten € 75 duizend hoger uitvallen en de lagere toegerekende kosten vindt er een storting plaats in de reserve Afvalstoffenheffing van € 794 duizend. Hierdoor bedragen de totaal toegerekende kosten € 13,472 miljoen.
De inkomsten van € 13,472 miljoen vallen € 75 duizend hoger uit dan geraamd. Dit ontstaat door € 137 duizend extra inkomsten voor aanlevering van meer grondstoffen, hogere marktprijzen voor grondstoffen en daardoor een extra vergoeding van plastic, blik en drankkartons. Daar staat tegenover staat dat de bruto opbrengst, ondanks 280 extra huishoudens, € 62 duizend lager uitvalt als gevolg van verschillen in de werkelijke vrijstellingen, leegstand en oninbaar.