Balans

Reserves
Reserves worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken, door de raad vrij te besteden zijn en waarmee een deel van het bezit wordt gefinancierd.
De reserves worden onderscheiden in Algemene reserves en bestemmingsreserves. Het rekeningsaldo wordt, zolang de raad geen besluit over het resultaat heeft genomen, toegerekend aan het eigen vermogen. Op de balans wordt dit apart zichtbaar gemaakt. Een bestemmingsreserve wordt door de raad ingesteld met een duidelijk doel (bestemming) voor ogen. Dit is het kenmerkende verschil met de Algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat apart zichtbaar wordt gemaakt in de balans. In het geval het doel wegvalt en/of wanneer de raad de bestemming wil wijzigen heeft de raad hiertoe de bevoegdheid. Het vrij besteedbare karakter van reserves is een kenmerkend verschil met een voorziening.

Verloop reserves per programma:

In het overzicht betreft de 1e kolom de stand per 31-12-2021 zoals deze in de Jaarrekening 2021 is gepresenteerd. In de kolom Bestemming resultaat vorig boekjaar zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2021.

Reserves met een structureel karakter
In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de Planning en Control-cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Toelichting op het verloopoverzicht

Reserve Winkelfonds Velsen
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Terugdringen leegstand, concentreren winkelgebieden en opknappen lage kwaliteit
Er is dit jaar € 60 duizend betaald aan vastgestelde subsidie, nog 1 aanvraag van € 50 duizend is nog in behandeling. Op 4 november 2021 is besloten om de Verordening Winkelfonds per direct in te trekken. Het bedrag dat na alle vaststellingen overblijft zal worden ingezet ten behoeve van de transitieloods voor de winkelcentra in het gebied Pont tot Park.

Reserve Parkmanagement Middenhavengebied
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Inzetten ten behoeve van de havencrew dat het parkmanagement uitvoert in het havengebied.
In 2022 is, in afwijking op de begroting, maar in lijn met de vastgestelde nota Reserves en Voorzieningen het restant vrijgevallen.

Reserve Afvalstoffenheffing
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Egalisatie van  de tarieven van afvalstoffenheffing
De kosten op rekeningbasis worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing in 2022 vallen € 719 duizend lager uit dan geraamd. De inkomsten vallen € 75 duizend hoger uit dan geraamd. Per saldo vindt er hierdoor een storting plaats in de reserve afvalstoffenheffing van € 794 duizend.

Reserve Participatiewet
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Verevening van tekorten/ overschotten op de BUIG (afkorting voor Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) en afdekking eigen risico in de vang-net regeling. Leveren van bijdrage aan gemeentelijke doelstelling van begeleiden naar werk
Uit de reserve Participatiewet is een bedrag van € 700 duizend onttrokken en toegevoegd aan de reserve schuldenfonds. Uit de resultaatbestemming van vorig jaar is € 1,74 miljoen aan de reserve toegevoegd.

Reserve Sociaal domein
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: alle activiteiten gerelateerd aan de taken van het Sociaal domein.
In 2022 is voor een totaal bedrag van € 297 duizend onttrokken aan de reserve Sociaal domein voor de uitvoering van pilots uit het innovatiebudget.

Reserve Instroom statushouders
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Bekostiging voorzieningen instromen statushouders
In 2022 zijn geen mutaties geweest in deze bestemmingsreserve.

Reserve Schuldenfonds
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Voorkomen van armoede en Schulden bij de bevolking van Velsen
Aan de reserve schuldenfonds is conform de bestuursrapportage een bedrag van € 964 duizend toegevoegd en € 250 duizend onttrokken. De onttrekkingen hebben betrekking op extra inhuur consulenten en project New Future

Reserve Sportaccommodaties
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Egalisatie groot onderhoud sportaccommodaties

Voor de reserve Sportaccommodaties is in de begroting (per saldo) een toevoeging geraamd van € 197 duidend. Een aantal uitgaven inzake het groot onderhoud is in 2022 nog niet uitgevoerd; daarentegen is de bijdragen aan de watervelden aan de Hockey-vereniging eerder uitgegeven dan verwacht. Het geraamde bedrag van € 197 duizend aan de reserve toegevoegd om het onderhoud uit de reserve te kunnen bekostigen. Het onderhoudsplan voor sportaccommodaties zal nog worden herzien, waarna het benodigde saldo uit deze reserve in 2023 aan de nieuwe sportorganisatie zal worden overgedragen. 

Reserve Beschermd Wonen

Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Bekostiging voorzieningen Beschermd Wonen
In de jaarrekening 2021 is via resultaatsbestemming een bedrag van € 387 duizend in 2022 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. De decentralisatie van het Beschermd Wonen brengt een reëel risico met zich mee op een tekort en innovaties zal de gemeente ook zelf mogelijk moeten maken.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Egaliseren kosten van groot onderhoud in de openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
De begrote onttrekking aan de reserve over 2022 was € 1 miljoen. Door ontvangen bijdragen voor het Middenhavengebied en afkoop beheer van de bouwlocaties Orionweg en Hofgeest West en subsidies voor de Noostraat en verkeersmaatregelen is de werkelijke onttrekking € 591 duizend.

Reserve Voertuigen
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Egalisatie kosten van vervanging kleinere voertuigen  (investering < € 35.000).
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. Aan de reserve is toegevoegd een bedrag van € 94 duizend.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Beheersing tarief hondenbelasting.
De reserve is per 31 december 2020 op nihil uitgekomen. Daarna zijn er geen mutaties geweest.

Reserve Riolering
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Egalisatie van  de tarieven van rioolheffing.
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. Als gevolg van achterblijvende investeringen in 2022 vallen de kapitaallasten lager uit. Hierdoor valt de bijdrage aan de voorziening rioolinvesteringen € 82 duizend hoger uit dan geraamd. Doordat de bijdrage aan de voorziening hoger uitvalt en de hogere kosten van overhead, uitvoering belastingheffing en kwijtschelding is de bijdrage uit de reserve van € 157 duizend € 47 duizend hoger geraamd.

Reserve Stedelijke vernieuwing
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Vloeit voort uit de werkzaamheden vanuit het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV), renovatie Orionweg, de Noostraat in samenwerking met Woningcorporatie ten behoeve van algemene stedelijke vernieuwing.
Dit jaar is € 100 duizend betaald aan de ODIJ, zij voeren de subsidieregeling voor ons uit voor Collectieve Energiereductie. De begrote dotatie van € 125 duizend is conform begroting toegevoegd ten behoeve van Pont tot Park.

Reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Beschikbaar houden van gelden ten behoeve van de herhuisvesting van het Pieter Vermeulen Museum
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2020 is de reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum ingesteld. Het doel van de reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum is het beschikbaar houden van het gereserveerde bedrag ad € 470 duizend ten behoeve van de herhuisvesting van het Pieter Vermeulen Museum.

Reserve Functioneel leeftijdsontslag
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Verplichtingen voldoen uit rechten van medewerkers inzake FLO te kunnen voldoen
Er is conform de begroting gedoteerd aan deze reserve en omdat de werkelijke kosten hoger uitvielen dan begroot, maximaal onttrokken conform de begroting.

Reserve Verkiezingen
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Om schommelingen in de begroting op te vangen.
In de geactualiseerde nota Reserves en Voorzieningen is opgenomen dat de reserve Verkiezingen wordt opgeheven. De uitgaven voor de reguliere verkiezing-cyclus worden in de meerjarenbegroting opgenomen in de jaren dat er verkiezingen plaatsvinden. Bij tussentijdse (onverwachte) verkiezingen zal hiervoor in de Planning en Control-cyclus worden bijgestuurd. Het saldo van de voorziening per 31 december 2022 van € 77 duizend is daarom onttrokken uit de voorziening.

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Bijdrage aan saneringskosten/opknappen van de binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 miljoen toegevoegd om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. Aan het eind van het boekjaar resteerde daarvan € 250 duizend. Dit bedrag is bestemd voor het opknappen van de binnenvaartkade. De sanering is afgerond..

Reserve Budgetoverhevelingen
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgend begrotingsjaar. Dit betreffen (incidentele) begrotingsposten die via besluitvorming beschikbaar zijn gesteld en bij het afsluiten van het boekjaar nog niet of niet volledig uitgegeven zijn.
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Dit betreft incidentele budgetten, die via de besluitvorming over de resultaatsbestemming van de Jaarstukken 2021 beschikbaar zijn gesteld. In 2022 is er conform de begroting onttrokken aan de reserve.

Reserve Algemene uitkering
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Niet van toepassing.
Bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2018 is deze reserve gevormd, als een behoedzaamheidsreserve, om de verwachte daling van de Algemene uitkering over het lopende jaar op te vangen. De reserve is momenteel leeg en er zijn geen mutaties geraamd.

Reserve Dekking kapitaallasten activa
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Dekking voor de kapitaallasten van kapitaalgoederen waarvoor in het verleden reserves gevormd zijn.
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken.
In 2022 is een bedrag van € 847 duizend toegevoegd vanuit de Reserve Visie op Velsen (impuls buitensport) voor de renovatie van sportpark Schoonenberg. Tevens is de laatste keer € 150 duizend toegevoegd inzake Sporthal Zeewijk. Een bedrag van € 723 duizend is onttrokken ter dekking van een (deel) van de kapitaallasten van investeringen uit het verleden.

Reserve Visie op Velsen
Aard: Bestemmingsreserve
Reden: Dekken uitgaven ten behoeve van projecten uit strategische agenda's om flexibel en proactief bestuur mogelijk te maken in het kader van Visie op Velsen 2050 Duurzaam verbonden.
*   Een bedrag van € 1,070 miljoen is in december 2021 beschikbaar gesteld door de raad, dit is technisch verwerkt via de 1e Bestuursrapportage 2022.
** Dit bedrag was nog niet beschikbaar gesteld, maar diende ter versterking van het weerstandsvermogen (B2021).

Algemene reserve Grondbedrijf
Aard: Algemene reserve
Reden: Buffer tekorten bouwgrondexploitaties
De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de Algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de Algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de Algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt, zal deze worden aangevuld uit de Algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de Algemene reserve van de gemeente.

Algemene reserve
Aard: Algemene reserve
Reden: Buffer niet structurele financiële tegenvallers. Onderdeel weerstandsvermogen
De stand van de Algemene reserve is € 851 duizend per 1-1-2022. Het positieve resultaat van de Jaarrekening 2021 van € 2,37 miljoen is in 2022 toegevoegd aan de Algemene reserve. Tevens is conform het besluit in de Begroting 2021 een bedrag van € 162 duizend voor reservering sparen A8-A9 in 2022 toegevoegd aan de Algemene reserve. De stand van de Algemene reserve per 31-12-2022 is dan € 3,39 miljoen.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het saldo van de jaarrekening wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2021 is het resultaat van 2021 bestemd. Het positieve resultaat van € 2,37 miljoen is toegevoegd aan de Algemene reserve.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 19,06 miljoen positief.