Balans

De aanduiding van de categorie voorziening verwijst naar de boven de tabel opgenomen indeling van de voorzieningen.

Hieronder volgt een korte toelichting op de voorzieningen en de mutaties van 2022.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening pensioen wethouders

Tijdens het wethouderschap en de daarop volgende eventuele uitkeringsperiode wegens werkloosheid bouwt een wethouder pensioen op bij gemeente Velsen onder het regime van de landelijke Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers regeling (APPA-regeling). Per 1 januari 2022 is de pensioenverzekering van (voormalig) bestuurders door ASR eenzijdig beëindigd. ASR zorgt nog wel voor het uitkeren van de tot nu toe opgebouwde pensioenen. Het is noodzakelijk om hiervoor in eigen beheer een voorziening te treffen. Uit de actuariële berekening blijkt dat de hoogte van de voorziening € 4,1 miljoen moet zijn, dus in 2022 heeft een storting in deze voorziening plaatsgevonden van € 4,1 miljoen.

Egalisatievoorzieningen:
Voorziening Onderhoud gebouwen
De hoogte van de voorziening is onderbouwd met een meerjarenonderhoudsplan. Op basis van de BBV-regelgeving worden de kosten van het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gebracht. De totale dotatie aan deze voorziening in 2022 bedraagt € 1,01 miljoen. Deze dotatie bestaat uit het  gemiddeld te besteden bedrag in 2022 van € 921 duizend, een extra toevoeging van € 80 duizend in verband met het onderhoud aan het pand Schoolpad 4 en de subsidie restauratiefonds Zandhaas voor € 5,4 duizend die aan deze voorziening is toegevoegd.

Voorziening Groot onderhoud Westtribune Telstar
Met het raadsbesluit R15.027 en de overdracht van de erfpacht heeft de gemeente de Westtribune in eigendom verkregen. Bij de overdracht was een onderhoudsrapport beschikbaar van de tribune, voor zowel achterstallig onderhoud als groot onderhoud. De benodigde uitgaven zijn in het onderhoudsplan opgenomen. In 2022 is het jaarlijks gemiddeld te besteden bedrag ad € 10 duizend aan de voorziening toegevoegd.

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden :
Voorziening Vooruitontvangen herinrichting Openbare ruimte
De voorziening is bedoeld om vooruitontvangsten van derden te reserveren om deze in een later jaar aan hun specifieke bestedingsdoel: herinrichting openbare ruimte uit te geven. Aan deze voorziening zijn toegevoegd de ontvangen bijdragen van derden ad € 485 duizend voor kosten die de gemeente maakt voor een project van derden, die zijn vastgelegd in een overeenkomst. De onttrekking betreft een bedrag van totaal € 437 duizend voor de werkzaamheden die de gemeente in 2022 heeft uitgevoerd.

Voorziening rioolinvesteringen
Het doel van deze voorziening is de onderbesteding (of overbesteding) van de kapitaallasten als gevolg van vertraging van investeringen in het riool te egaliseren in de voorziening rioolinvesteringen. In de voorziening zijn door derden beklemde middelen opgenomen die in een volgend jaar tot uitgaaf zullen komen. In 2022 is € 144 duizend aan de voorziening toegevoegd. Hierbij is uitgegaan van het Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2016.

Voorziening afkoop onderhoud graven
Het doel van deze voorziening is de ontvangen afkooprechten voor onderhoud van graven te egaliseren en daarmee de inkomsten gelijkmatig te verdelen over de periode van afkoop. Deze voorziening is ingesteld bij het besluit bij de Jaarstukken 2018.

Voorziening Grondbedrijf herstraten
De voorziening is bedoeld voor het in een later stadium herstraten van afgesloten projecten.